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MÁS INFO

En un mundo cada vez más globalizado, la lucha contra la evasión fiscal y la transparencia financiera se han convertido en prioridades fundamentales para los gobiernos y las organizaciones internacionales. En este contexto, tanto España como la Unión Europea (UE) actualizan periódicamente sus listas de paraísos fiscales, herramientas esenciales en su esfuerzo por combatir la elusión y evasión de impuestos.

Paraísos fiscales en España

El Ministerio de Hacienda de España revisa y actualiza su lista de paraísos fiscales con el objetivo de identificar aquellos territorios que facilitan la evasión fiscal a través de una baja o nula imposición fiscal y la opacidad en la información financiera. La última actualización de esta lista, realizada en marzo de 2024, incluye a 24 países:

Anguila, Bahréin, Barbados, Bermudas, Dominica, Fiji, Gibraltar, Guam, Guernsey, Isla de Man, Islas Caimán, Islas Malvinas, Islas Marianas, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de Estados Unidos, Jersey, Palaos, Samoa, Samoa Americana, Seychelles, Trinidad y Tobago y Vanuatu.

Estas jurisdicciones han sido señaladas por no cumplir con los estándares internacionales de transparencia y cooperación fiscal.

Criterios para la inclusión en la lista de España

  • Baja o Nula Imposición: Países donde los impuestos sobre las rentas o beneficios son inexistentes o insignificantes.
  • Opacidad Financiera: Falta de transparencia y cooperación en el intercambio de información fiscal con otras jurisdicciones.
  • Competencia Fiscal Desleal: Prácticas fiscales que buscan atraer inversiones mediante ventajas fiscales desproporcionadas.

Paraísos fiscales en la UE

La Unión Europea también mantiene una lista propia de jurisdicciones no cooperadoras a efectos fiscales, actualizada por el Consejo de la UE. Esta lista es fruto de un riguroso proceso de evaluación de las políticas fiscales de países fuera de la UE y se actualiza regularmente para reflejar los cambios en las políticas fiscales globales.

En su última revisión de febrero de 2024, la UE a decidido retirar a Bahamas, Belice, Seychelles y a las Islas Turcas y Caicos de su lista negra. Además sacó de la lista gris a Albania, Hong Kong, Aruba e Israel por haber cumplido sus compromisos y a Botsuana y Dominica por haber recibido calificaciones positivas con respecto al intercambio de información.

Así, la lista de la UE incluye doce países no cooperadores a efectos fiscales: Samoa Americana, Anguila, Antigua y Barbuda, Fiji, Guam, Palau, Panamá, Rusia, Samoa, Trinidad y Tobago, Islas Vírgenes de los EEUU y Vanuatu.

Conclusión

La actualización de las listas de paraísos fiscales de España y la UE en 2024 refleja el compromiso continuo de ambas entidades con la transparencia fiscal y la equidad económica. En un entorno global donde la movilidad de capitales y la digitalización facilitan la elusión fiscal, estas listas son fundamentales para mantener la integridad del sistema fiscal internacional.

En ATH21, seguimos de cerca estas actualizaciones y sus implicaciones para ofrecer a nuestros clientes la mejor asesoría y mantenernos al día de las normativas fiscales.

SOBRE ATH21

logo-ath-compATH21 es la primera firma española de servicios legales integrales especializada en activos digitales y FinTech. Ofrecemos soluciones legales reales para los nuevos modelos de negocios, adaptándonos a cada proyecto, según la jurisdicción del momento en un entorno tan cambiante. Participamos en el desarrollo de proyectos internacionales basados en blockchain y activos digitales desde 2010.

Si quieres saber más sobre nuestros servicios o necesitas asesoría legal personalizada no dudes en escribirnos a hello@ath21.com

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